履約和考核制度是形成碳交易市場(chǎng)的根本保證，具體包括確定履約和考核主體、履約和考核標(biāo)準(zhǔn)、懲罰機(jī)制、考核周期等內(nèi)容。

履約和考核主體：應(yīng)本著“誰(shuí)分配誰(shuí)考核，分給誰(shuí)誰(shuí)履約”的原則確定履約和考核主體。

履約和考核標(biāo)準(zhǔn)：履約主體需要向考核主體提交考核周期內(nèi)與其實(shí)際碳排放量相同的配額。提交的配額可以通過分配得到，也可以從市場(chǎng)購(gòu)買得到。此外，一般也允許履約主體購(gòu)買在ETS體系外實(shí)施的減排項(xiàng)目形成的信用來靈活履約。但是，這種項(xiàng)目減排信用需由政府簽發(fā)（如我國(guó)的ccer），并且一般對(duì)履約配額中項(xiàng)目減排信用的比例要設(shè)定上限（目前EUETS和我國(guó)碳交易試點(diǎn)對(duì)履約配額中項(xiàng)目減排信用的比例設(shè)定為5%－10%）。

懲罰機(jī)制：對(duì)違約行為要實(shí)施嚴(yán)厲懲罰，這也是對(duì)履約行為的一種保護(hù)。懲罰措施是直接影響碳交易市場(chǎng)價(jià)格的重要因素，通常采用經(jīng)濟(jì)懲罰，也可以采用其他懲罰措施。對(duì)不同類型的違約主體，懲罰措施也有所不同。對(duì)企業(yè)，一般以經(jīng)濟(jì)懲罰措施為主，其他懲罰措施為輔。如EUETS（歐盟碳交易體系）第二階段，若企業(yè)未履約，需按100歐元/噸二氧化碳當(dāng)量提交罰款，并且其差額部分配額在下一考核期內(nèi)仍需補(bǔ)交。對(duì)政府，一般采取非經(jīng)濟(jì)懲罰措施。如EUETS第三階段，如果成員國(guó)未履約，則在下一年度分配總量配額時(shí)扣減1.08倍差額數(shù)量的配額。

履約考核周期：周期越短，越有利于提高市場(chǎng)的活躍程度，但會(huì)增加履約考核成本。一般實(shí)施年度履約考核。